Sistema Verifactu: la nueva obligación fiscal que transformará la facturación
La transformación digital de la fiscalidad en España avanza a paso firme. Con la entrada en vigor del Sistema Verifactu, miles de empresas, autónomos y pymes se verán obligados a modificar sus procesos de facturación. Esta nueva obligación normativa, respaldada por la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT), busca reforzar el control fiscal y erradicar el fraude fiscal mediante sistemas informáticos de facturación conectados directamente con Hacienda.
En este artículo te explicamos qué es Verifactu, a quién afecta, cuándo será obligatorio, qué cambios introduce en la emisión de facturas y cómo puedes prepararte para cumplir con todos los requisitos legales sin complicaciones.
Tabla de contenidos
¿Qué es el Sistema Verifactu?
Verifactu es el nuevo sistema informático de facturación aprobado por el real decreto 1007/2023, que forma parte del desarrollo de la ley antifraude. Su objetivo es establecer un estándar único de emisión de facturas verificables, garantizando la integridad, accesibilidad, legibilidad, trazabilidad e inalterabilidad de los registros de facturación generados por las empresas.
La esencia del sistema Verifactu consiste en que, a partir de su entrada en vigor, los programas y software de facturación utilizados por los contribuyentes deberán ser capaces de enviar la información de cada factura, en tiempo real o casi real, directamente a la Agencia Tributaria.
El resultado es un nuevo marco de control basado en la transparencia total y la supervisión inmediata por parte de la administración.
Objetivo: erradicar el fraude fiscal
La iniciativa nace como respuesta a uno de los grandes desafíos del sistema tributario: la evasión. Con Verifactu, se pretende reducir al mínimo el fraude fiscal, gracias al envío automático y seguro de las facturas verificables, imposibilitando su alteración o eliminación posterior.
Este nuevo enfoque no solo impacta en los contribuyentes, sino que también modifica la relación de las empresas con su contabilidad, potenciando la automatización, la trazabilidad de los documentos y la estandarización de los sistemas de emisión.
¿Quiénes están obligados a cumplir con Verifactu?
Estarán obligados todos los empresarios, profesionales, pymes y autónomos. No importa si trabajas por cuenta propia o si diriges una gran empresa: si emites facturas, el Verifactu te afecta.
La normativa establece que todos los sistemas informáticos que soporten los procesos de emisión de facturas deberán ser conformes a lo regulado en el real decreto 1007/2023, modificado por el real decreto 254/2025, así como en la correspondiente orden ministerial que detallará los desarrollos técnicos y los plazos específicos.
¿Cuándo entra en vigor Verifactu?
La fecha de entrada en vigor del sistema Verifactu ha sido definida mediante el Real Decreto 254/2025, publicado el 5 de abril de 2025, el cual modifica la disposición final cuarta del Real Decreto 1007/2023.
La norma establece que el reglamento y el propio real decreto entran en vigor al día siguiente de su publicación en el BOE. Sin embargo, los plazos de obligado cumplimiento para los contribuyentes y desarrolladores de software están claramente diferenciados:
Plazos para contribuyentes obligados
- Antes del 1 de enero de 2026 deberán tener sus sistemas informáticos adaptados:
- Todos los obligados tributarios señalados en el artículo 3.1.a del reglamento, es decir, la mayoría de empresarios y profesionales que emitan facturas en el desarrollo de su actividad económica.
- Antes del 1 de julio de 2026:
- El resto de obligados tributarios mencionados en el artículo 3.1 del reglamento, que pueden incluir colectivos específicos con características particulares en su gestión de facturación.
Plazos para productores y comercializadores de software
- Los desarrolladores y distribuidores de sistemas informáticos (según el artículo 3.2 del reglamento) deberán tener sus productos adaptados al reglamento en un plazo máximo de 9 meses desde la entrada en vigor de la orden ministerial que debe regular los detalles técnicos del sistema.
- Para los sistemas incluidos en contratos de mantenimiento plurianuales firmados antes de ese plazo, se deberá asegurar la adaptación antes del 1 de enero o 1 de julio de 2026, según corresponda al tipo de obligado.
Disponibilidad del servicio de recepción de registros
- En ese mismo plazo máximo de 9 meses desde la entrada en vigor de la orden ministerial, estará operativo el servicio de la Agencia Estatal de Administración Tributaria para la recepción de los registros de facturación remitidos por los sistemas emisores de facturas verificables.
Principales requisitos técnicos del sistema Verifactu
Los nuevos sistemas informáticos de facturación deberán cumplir con una serie de requisitos que garanticen la fiabilidad y seguridad de la información:
- Inalterabilidad de los registros: una vez emitida la factura, no se podrá modificar.
- Trazabilidad y legibilidad: cada factura debe contar con un código único y un registro de todas las acciones realizadas sobre ella.
- Conservación, accesibilidad y legibilidad: los datos deben almacenarse por un período determinado, de forma segura y recuperable.
- Integridad de la información: no puede haber manipulación ni pérdidas de contenido.
- Verificación del sistema: todos los programas utilizados deben ser verificados o desarrollados bajo las especificaciones de la Agencia Estatal de Administración Tributaria.
¿Cómo cambia la emisión de facturas?
La emisión de facturas pasará de ser un proceso aislado a uno totalmente conectado. En adelante, las facturas se enviarán directamente a Hacienda mediante los llamados registros de facturación, acompañados de un código identificador que garantice su unicidad.
Esto supone una evolución hacia un sistema de facturación electrónica más robusto y estandarizado. Además, la emisión tradicional en papel perderá relevancia, aunque seguirá siendo válida si cumple con los criterios de verificabilidad.
¿Qué debe tener un programa de facturación conforme?
Los programas de facturación compatibles con Verifactu deben:
- Cumplir con el esquema técnico del sistema Verifactu.
- Estar diseñados para impedir la modificación de las facturas una vez emitidas.
- Generar registros de facturación automáticos con cada operación.
- Permitir el envío directo a Hacienda.
- Mantener los datos bajo los principios de conservación, accesibilidad, legibilidad y trazabilidad.
Odoo: una solución integral para cumplir con Verifactu
Una de las herramientas más completas y accesibles del mercado es Odoo Facturación, que ya ha sido anunciado como sistema garante de Verifactu. ¿Por qué es una opción ideal?
- Puedes usar una sola de sus apps, como la app de facturación de forma gratuita. Así que podrás cumplir con la ley de forma gratuita y para siempre.
- Ofrece más de 85 aplicaciones adicionales: CRM, gestor de proyectos, eCommerce, etc.
- Desde solo 11,90 € al mes puedes tener acceso completo al sistema.
- Cuando esté la normativa en vigor, automatizará la emisión de facturas, generará los registros, y realizará el envío directo a la AEAT.
Odoo simplifica la adaptación al nuevo sistema, especialmente para autónomos y empresas que buscan una solución profesional sin grandes inversiones iniciales.
Cómo crear facturas verificables con Odoo paso a paso
Una vez que decides usar un software de facturación compatible como Odoo, el siguiente paso es saber cómo generar tus facturas verificables de forma correcta y conforme al sistema Verifactu.
1. Accede a la app de Facturación de Odoo
Desde tu panel principal de Odoo, entra a la aplicación de Facturación. Esta app es gratuita y no requiere instalación adicional si ya tienes una cuenta activa.
2. Configura tus datos fiscales
Antes de emitir tu primera factura:
- Añade los datos de tu empresa: razón social, CIF/NIF, dirección fiscal, etc.
- Verifica que esté activada la opción de facturación electrónica y compatible con Verifactu (a través del apartado de configuración técnica).
3. Crea una nueva factura
Haz clic en “Nueva Factura”:
- Selecciona el cliente o añádelo si es nuevo.
- Define los productos o servicios vendidos.
- Revisa que los impuestos y desglose estén correctamente configurados según tu régimen fiscal.
4. Odoo genera el registro automáticamente
Cada vez que creas una factura, Odoo:
- Generará un registro de facturación conforme al formato estándar de la AEAT.
- Asignará un código único e inalterable a la factura.
- Conservará todos los datos bajo los principios de trazabilidad, accesibilidad, integridad y legibilidad.
5. Envío automático a la Agencia Tributaria
Una vez confirmada la factura:
- Odoo se encargará de enviar la factura directamente a Hacienda, sin que tengas que hacer nada más.
- Puedes hacer seguimiento desde el mismo panel, ver el estado del envío y conservar el justificante.
6. ¿Y si necesitas modificar algo?
Dado que las facturas deben ser inalterables, Odoo no permite ediciones una vez enviada. En su lugar, puedes:
- Emitir un abono o factura rectificativa, que se genera con pocos clics y cumple con los requisitos del reglamento Verifactu.
¿Y si no se cumple con Verifactu?
No adaptarse puede implicar sanciones económicas, bloqueos en los sistemas de facturación o problemas legales con la AEAT. Además, si usas programas no conformes, podrías incurrir en responsabilidades por uso de software de doble uso (prohibido por la ley antifraude).
Conclusiones
El sistema Verifactu representa un cambio profundo en la forma en que se gestiona la facturación en España. Aunque supone un desafío para muchas empresas, también es una oportunidad para modernizar los procesos, ganar en eficiencia y cumplir con una normativa que pone el foco en la transparencia, la digitalización y la lucha contra el fraude fiscal.
Cuanto antes se preparen los contribuyentes, más fácil será la transición. Herramientas como Odoo permiten dar este paso con confianza, automatizando tareas y alineándose con los estándares del nuevo entorno fiscal. La era de las facturas verificables ha llegado. Y con ella, una nueva forma de hacer empresa.